Steuern zahlen – Steuern sparen
Eine nachhaltige Steueroptimierung erfordert eine klare Planung. Dazu müssen Massnahmen definiert und im laufenden Jahr umsetzt werden. Nur dann lassen sich Abzüge in der nächsten Steuererklärung geltend machen.
Eine nachhaltige Steueroptimierung erfordert eine klare Planung. Dazu müssen Massnahmen definiert und im laufenden Jahr umsetzt werden. Nur dann lassen sich Abzüge in der nächsten Steuererklärung geltend machen.
In erster Linie entscheiden die Höhe des steuerbaren Einkommens sowie die Verfügbarkeit nötiger Geldmittel über den Sinn von steueroptimierenden Massnahmen und das Ausmass der Steuereinsparungen.
Nach der Ausbildung macht man sich in der Regel erstmals Gedanken zur Steueroptimierung, weil Einkommen und Sparquote steigen. Mit der Familiengründung ändert sich der finanzielle Fokus jedoch grundlegend. Die Sparquote wird kleiner, da die Ausgaben zunehmen. Oft verringert sich das Familieneinkommen, weil ein Partner sein Arbeitspensum reduziert oder ganz aufgibt. Dafür werden Abzüge für Kinder steuerlich wirksam. Sobald Ausbildungskosten entfallen und das Arbeitspensum steigt, nimmt die Steuerbelastung wieder zu. Folglich gewinnt die Steueroptimierung an Bedeutung.
Einzahlung in 3. Säule und Pensionskasse
Die gebundene Vorsorge der Säule 3a hilft, die Steuerbelastung zu reduzieren und die Altersvorsorge zu stärken. Weiter ist zu prüfen, ob bei der Pensionskasse Lücken in der Altersvorsorge bestehen. Sondereinkäufe zur Schliessung dieser Lücken können vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden. Da es sich dabei um gebundene Vorsorgegelder handelt, sollten Sie sich vorgängig Zeitpunkt und Höhe der Einzahlung gut überlegen. Denn nach einem solchen Einkauf sind die dafür verwendeten Mittel über Jahre nicht verfügbar.
Werterhaltende Investitionen in Immobilien
Nebst Einzahlungen in die Vorsorge können auch werterhaltende Investitionen in Immobilien steuerlich abgezogen werden. Wenn Renovationsarbeiten an Ihrer Liegenschaft anstehen, empfiehlt es sich, in dieser Phase keine bzw. reduzierte Beiträge in die Säule 3a und Einkäufe in die Pensionskasse vorzunehmen.
Im Todesfall vor der Pensionierung wird die gebundene Vorsorge Säule 3a an die Hinterbliebenen ausbezahlt. Bei der Pensionskasse ist es je nach Reglement und Lebenssituation unterschiedlich. Es ist daher wichtig, die Auswirkungen eines Einkaufs gut zu prüfen.
Aus Renditeüberlegungen sind Einkäufe in die Pensionskasse attraktiv. Dank der vorteilhaften Verzinsung und des Steuervorteils wird – gemessen am Risiko einer entsprechenden Anlage – eine überdurchschnittliche Rendite nach Steuern erzielt. Ausserdem sollte man bereits beim Aufbau der gebundenen Vorsorge über Säule 3a und Pensionskasse den optimalen Rückzug dieser Gelder beachten.
Mehr unter gkb.ch/vorsorgetipps. Der nächste Artikel in dieser Serie erscheint am 26. Juni 2020.
GKB-Serie zum Thema «Vorsorge»
Das Thema «Vorsorge» beschäftigt Schweizerinnen und Schweizer immer stärker. In Zusammenarbeit mit der Graubündner Kantonalbank publiziert die Bündner Woche im Juni und Juli vier Artikel zum Thema, aufgearbeitet durch Spezialisten der GKB. Mehr Informationen: Graubündner Kantonalbank, Postfach, 7001 Chur, Telefon +41 81 256 88 56, vorsorgeberatung@gkb.ch, gkb.ch/vorsorgetipps
